所得税とは
![呑助さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/man.png)
毎年なんとなく引かれている所得税。
そもそもコレってどういう税金なの?
![出来男さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/b-man.png)
所得税は個人の所得に対する税金で、
1年間の全ての所得から所得控除を差し引いた残りの課税所得に
税率を適用した税額だよ。
![呑助さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/man.png)
理解できるような、理解できないような・・
![出来男さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/b-man.png)
言葉だけでは理解できないよね。
図で表すと下記のようになるよ。
所得税額の算出
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/11/d2515f82ff74c18f241571884e4fb625.png)
![呑助さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/man.png)
図にするとイメージしやすいよね少しわかった気がしてきたけど、
給与所得控除、各種控除、所得税率は具体的にどういうものなの?
![出来男さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/b-man.png)
それぞれを下記で説明していくね。
特に給与所得控除、基礎控除は令和2年で改変されたので、
その内容も押さえていこう。
令和2年の改変内容
給与所得控除の変更
給与所得控除は、給与等の収入金額によって差し引かれる控除額です。
簡単にいうと、サラリーマンのみなし経費です。
給与所得控除の変更は下記になります。
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/10/e77b4ad20dec7281eb473041c242474e-1024x484.png)
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/10/4690975e0f3d08921b7c1176863abe36-1024x486.png)
例えば、給与などの収入金額が6,600,000円の時、
平成29年〜令和元年までは給与控除額は1,860,000円(=6,600,000円 x 20% + 540,000円)です。
一方、令和2年以降は1,760,000円(=6,600,000円 x 20% + 440,000円)の給与控除額となり、
令和2年以降は控除額が100,000円減額されております。
また給与所得が8,500,000円以上ある方は250,000円減額になっております。
基礎控除の変更内容
令和元年までは一律38万円でしたたが、令和2年以降は所得金額の合計額により、
基礎控除の金額が変更になりました。
大多数の人は2,400万円以下の所得で基礎控除は48万円に該当と思いますが、
高所得者は令和元年までと比較して控除額が減額になります。
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/10/4add422fcd1e12c0d5ec13fb869910c0-1024x577.png)
参考;青色申告特別控除
青色申告特別控除も令和2年より変更されております。
令和元年は10万、65万の2種類でしたが、令和2年からは10万、55万、65万円の3種類になりました。
55万円と65万円の違いは、e-tax(電子申告)の有無となります。
e-taxで申告すると、65万円の青色申告特別控除を受けることができます。
所得の種類
サラリーマンの給料以外に下記所得があります。
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/11/1701ab1cf9f01fab2da8b2a7493bafe6-861x1024.png)
所得控除の種類
所得控除の種類、詳細は下記ご参照ください。
- 雑損控除(「災害等にあったとき」参照)
- 医療費控除(「医療費を支払ったとき」参照)
- 社会保険料控除
- 小規模企業共済等掛金控除
- 生命保険料控除(「保険と税」参照)
- 地震保険料控除(「保険と税」参照)
- 寄附金控除(「寄附金を支出したとき」参照)
- 障害者控除(「障害者と税」参照)
- 寡婦控除(「家族と税」参照)
- ひとり親控除(「家族と税」参照)
- 勤労学生控除
- 配偶者控除(「家族と税」、「高齢者と税(年金と税)」参照)
- 配偶者特別控除(「家族と税」参照)
- 扶養控除(「家族と税」、「高齢者と税(年金と税)」、「障害者と税」参照)
- 基礎控除(「基礎控除」表参照)
〈参照;国税庁ホームページより〉
所得税の計算
所得税のテーブル
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/11/d579a65c25657cdcd8ad84c4f7998f0d-1024x447.png)
例えば、課税所得金額が7,000,000円の場合の税額は下記のようになります。
7,000,000円×0.23 – 636,000円= 974,000円
まとめ
![呑助さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/man.png)
所得税の計算は複雑なんだね。
最後に具体例絵で確認したいな。
![出来男さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/b-man.png)
年収600万円、社会保険料100万円、
生命保険料を毎月2万円の独身の場合は
下記になるよ。
所得税計算
![](https://brightfarmvillage.com/wp-content/uploads/2020/11/b0029c05a253a0c56b41810b044f7bf0-1024x490.png)
![呑助さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/man.png)
所得課税金額が371,500円。
約1-2ヶ月分相当の月収金額も取られるんだね。。
改めて考えると所得税って高い。
![出来男さん](https://brightfarmvillage.com/wp-content/themes/cocoon-master/images/b-man.png)
控除金額を増やすことができれば、
課税所得金額が減るので、
それに連動して所得税が減るけど、
サラリーマンだと限界あるね。
今後どのような税金対策があるか一緒に考えていこう!
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